back to top
20.8 C
Amsterdam
zondag, mei 19, 2024
- Uitgelicht -spot_img
- Uitgelicht -spot_img

Belastingvoordelen in Spanje: Lees over enkele van de nuttigste belastingverminderingen en -prikkels in Spanje voor niet-ingezetenen en ingezetenen.

Belastingvoordelen in Spanje: Lees over enkele van de nuttigste belastingverminderingen en -prikkels in Spanje die u aan het eind van het jaar geld kunnen besparen.

Spanje biedt een breed scala aan belastingverminderingen en -prikkels voor zowel ingezetenen als niet-ingezetenen. In dit artikel gaan we in op de verschillende belastingvoordelen die er zijn, waaronder die voor de inkomstenbelasting, vermogensbelasting, schenk- en erfbelasting en vermogenswinstbelasting.

Wij bekijken ook hoe u deze vrijstellingen kunt aanvragen en welk papierwerk daarvoor nodig is.

Belastingvoordelen in Spanje

Wie kan profiteren van de belastingverminderingen in Spanje?

De belastingverminderingen in Spanje zijn bedoeld voor een breed scala aan mensen, waaronder:

  • Inwoners in Spanje
  • Niet-ingezetenen in Spanje
  • Bedrijven in Spanje

Elke groep mensen zal profiteren van verschillende belastingvoordelen. Inwoners van Spanje kunnen bijvoorbeeld profiteren van de belastingvrijstelling op inkomsten uit buitenlandse bronnen en van de aftrek van bepaalde uitgaven in verband met hun verblijf in Spanje.

Wat zijn de belastingvoordelen in Spanje voor ingezetenen?

De inwoners kunnen in Spanje verschillende belastingverminderingen genieten, die zijn opgenomen in artikel 45 van het Spaanse belastingwetboek. Deze faciliteiten zijn bedoeld om belastingbetalers te helpen hun belastbaar inkomen te verlagen en minder belasting te betalen. Daarom hebben Spaanse ingezetenen recht op enkele belastingverminderingen, die hieronder worden uiteengezet.

Vermindering van inkomstenbelasting

Spaanse ingezetenen hebben recht op een percentage van hun inkomstenbelasting terug, afhankelijk van hun burgerlijke staat en het aantal kinderen dat zij hebben. De vermindering varieert van 8% tot 14%.

Vrijstelling van belasting op buitenlandse inkomsten

Spaanse ingezetenen zijn vrijgesteld van de betaling van inkomstenbelasting op buitenlands inkomen dat zij verdienen, indien dat inkomen niet in Spanje wordt binnengebracht.

Vermogenswinstbelasting in Spanje

Spaanse ingezetenen zijn vrijgesteld van vermogenswinstbelasting op de verkoop van hun hoofdwoning, indien zij daar ten minste twee van de laatste vijf jaar hebben gewoond.

Andere belastingverminderingen voor Spaanse ingezetenen:

  • De aftrek voor hypotheekrente: Hierdoor kunnen belastingbetalers de kosten van hypotheekrente aftrekken van hun belastbaar inkomen.
  • De aftrek voor socialezekerheidsuitkeringen: Hierdoor kunnen belastingbetalers de kosten van socialezekerheidsuitkeringen aftrekken van hun belastbaar inkomen.

Wat zijn de belastingvoordelen in Spanje voor niet-ingezetenen?

Er zijn verschillende belastingverminderingen voor niet-ingezetenen in Spanje:

  • Vermindering van inkomstenbelasting: Niet-ingezetenen hebben recht op vermindering van hun inkomstenbelasting in Spanje. Deze vrijstelling is gebaseerd op de tijd die zij jaarlijks in Spanje doorbrengen.
  • Vermogenswinstbelasting: Niet-ingezetenen zijn vrijgesteld van vermogenswinstbelasting op de verkoop van Spaans onroerend goed, mits zij niet meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijven. Er is een glijdende schaal van belastingtarieven, afhankelijk van hoe lang het onroerend goed al in bezit is. Als het onroerend goed minder dan vijf jaar in bezit is, bedraagt het belastingtarief 35%. Als het meer dan vijf jaar in bezit is, is het belastingtarief 19%.
  • Spaanse successie- en schenkingsrechten: Niet-ingezetenen zijn vrijgesteld van successie- en schenkingsrechten op in Spanje gelegen activa.

Er is geen successiebelasting in Spanje. Er bestaat echter een schenkingsrecht dat van toepassing is op schenkingen van ingezetenen en niet-ingezetenen. De belastingtarieven zijn als volgt:

  • Tot 6.000 euro – vrijgesteld.
  • 6.001 tot 30.000 euro – 4%.
  • 30.001 tot 150.000 euro – 7%.
  • 150.001 tot 500.000 euro – 11%.
  • 500.001 euro en meer – 15%

Wat zijn de belastingvoordelen in Spanje voor bedrijven?

Er zijn enkele belastingverminderingen en -prikkels beschikbaar voor Spaanse bedrijven:

  • Bedrijven kunnen verzoeken om een verlaging van hun vennootschapsbelasting, die momenteel 25% bedraagt. Dit tarief kan worden verlaagd tot 20% of 15%, afhankelijk van de omvang en de sector van de onderneming.
  • Er zijn ook verschillende belastingvoordelen beschikbaar voor bedrijven die in O&O investeren. Bedrijven kunnen tot 30% van hun O&O-uitgaven aftrekken en er is geen limiet aan het bedrag dat kan worden geclaimd.
  • Bedrijven die goederen of diensten uitvoeren, kunnen tot 10% van hun exportinkomsten aftrekken.
  • Bedrijven die nieuwe banen creëren, kunnen aanspraak maken op een belastingkrediet van maximaal 5 000 euro per werknemer.
  • Bedrijven die voor de btw zijn geregistreerd, kunnen de btw die zij over bepaalde zakelijke uitgaven hebben betaald, terugvragen. Deze terugbetaling staat bekend als de “IVA reducido”.

Hoe vraagt u belastingvermindering aan in Spanje?

Als u een Spaanse belastingplichtige bent, kunt u mogelijk belastingvermindering aanvragen voor uw wereldwijde inkomsten. In dit artikel wordt uitgelegd hoe dat moet, en wat de voorwaarden zijn.

Om belastingvermindering in Spanje aan te vragen, moet u een Spaanse belastingplichtige zijn. Dit betekent dat u een permanent adres in Spanje moet hebben en dat u meer dan 183 dagen per kalenderjaar fysiek in Spanje aanwezig moet zijn. U moet ook Spaanse belastingen hebben betaald over uw wereldwijde inkomsten in ten minste twee van de laatste vijf jaar.

Als u aan al deze voorwaarden voldoet, kunt u belastingvermindering aanvragen door formulier 720 in te vullen. Dit formulier is verkrijgbaar bij de Spaanse belastingdienst (Agencia Tributaria). De vermindering waarop u aanspraak kunt maken, hangt af van uw omstandigheden. Gewoonlijk kunt u echter aanspraak maken op een aftrek voor uw buitenlandse inkomstenbelasting en een krediet voor eventuele buitenlandse belastingen die op uw inkomen zijn ingehouden.

Als u niet in Spanje woont en in uw eigen land inkomstenbelasting hebt betaald over hetzelfde inkomen, kunt u misschien de Spaanse inkomstenbelasting terugkrijgen.

Om belastingvermindering in Spanje aan te vragen moet u het formulier Modelo 210 invullen en bij de Spaanse belastingdienst indienen. De uiterste datum voor de indiening van het formulier is 31 december van het jaar dat volgt op het jaar waarin de inkomsten zijn verworven. Het bedrag van de belastingvermindering waarop u recht hebt, hangt af van het bedrag van de in uw land van herkomst betaalde belasting en de overeenkomst inzake dubbele belastingheffing tussen Spanje en uw land van verblijf.

Als u niet in Spanje woont en een eigendom bezit, zijn er een paar manieren waarop u de belastingverminderingen in Spanje kunt aanvragen. De meest gebruikelijke manier om een aanvraag in te dienen is via de aanvraag voor de inkomstenbelasting voor niet-ingezetenen (IRNR), die u via uw plaatselijke belastingkantoor kunt indienen.

Er zijn een paar andere manieren om belastingvermindering aan te vragen als niet-ingezetene in Spanje. U kunt er meer over lezen op de website van de Spaanse regering.

Wat zijn de voorwaarden om in aanmerking te komen voor de belastingverminderingen in Spanje?

De belastingverminderingen in Spanje zijn beschikbaar voor particulieren en rechtspersonen die aan bepaalde voorwaarden voldoen. Om voor de belastingverminderingen in aanmerking te komen, moeten particulieren fiscaal in Spanje wonen en in ten minste 2 van de 5 jaar voorafgaand aan het jaar waarvoor de belastingvermindering wordt aangevraagd, inkomstenbelasting hebben betaald.

Rechtspersonen moeten in Spanje zijn geregistreerd voor belastingdoeleinden en moeten economische activiteiten hebben verricht in Spanje gedurende ten minste 2 van de 5 jaar voorafgaand aan het jaar waarvoor de belastingvermindering wordt aangevraagd. Bovendien moet ten minste 50% van de leden van het management of het bestuursorgaan van de rechtspersoon in Spanje wonen.

Hieronder volgen enkele activiteiten die economische activiteiten zijn in de zin van deze vrijstelling:

  • Het produceren of verhandelen van goederen of het verlenen van diensten.
  • Eigenaar of beheerder van onroerend goed in Spanje
  • Als zelfstandige in Spanje
  • Inkomsten uit Spaanse bronnen ontvangen

Om in aanmerking te komen voor de Spaanse fiscale stimuleringsmaatregelen en vrijstellingen moet u ook aan de volgende voorwaarden voldoen:

  • U moet een zakelijke activiteit uitoefenen in Spanje.
  • Uw belastbaar inkomen moet minder zijn dan 300.000 euro per jaar.
  • Uw bedrijf moet geregistreerd zijn bij de Spaanse belastingdienst.
  • U moet jaarlijks aangifte doen bij de Spaanse belastingdienst.

Hieronder volgen de beschikbare belastingverminderingen in Spanje:

  • Het verlaagde tarief van de vennootschapsbelasting bedraagt 25%.
  • Het verlaagde BTW-tarief bedraagt 10%.
  • Voor zelfstandigen geldt een vast tarief voor de inkomstenbelasting van 24%.
  • Er is een aftrek van maximaal 10.000 euro per jaar voor zakelijke uitgaven.
  • Er is een aftrek van maximaal 4.000 euro per jaar voor hypotheekrente.
  • Voor bijdragen aan particuliere pensioenregelingen geldt een aftrek van maximaal 1 500 euro per jaar.

Wat is de uiterste datum om de belastingverminderingen in Spanje aan te vragen?

De termijn voor het aanvragen van belastingverminderingen in Spanje is 31 december van het jaar dat volgt op het jaar waarin de belastingvermindering werd toegekend. Als u bijvoorbeeld in 2017 een belastingvermindering hebt gekregen, moet u die vóór 31 december 2018 aanvragen.

Als u een nieuwe inwoner van Spanje bent, moet u binnen zes maanden na aankomst in het land belastingverminderingen aanvragen.

Wat zijn de voordelen van belastingvermindering in Spanje?

Spanje is een geweldige plek om zaken te doen, en een van de redenen is de belastingvermindering die beschikbaar is voor bedrijven. Er zijn een paar verschillende voordelen die gepaard gaan met belastingvermindering in Spanje, en hieronder staan enkele van de belangrijkste.

Belastingvermindering maakt het voor bedrijven gemakkelijker om in Spanje te investeren. Wanneer bedrijven weten dat zij een belastingvoordeel op hun investeringen kunnen krijgen, is de kans groter dat zij in Spanje investeren. Dit komt omdat zij weten dat zij een deel van hun investeringskosten zullen kunnen terugverdienen via het systeem van belastingvermindering.

De bedrijfsstimulansen en belastingverminderingen in Spanje helpen om bedrijven in het land te houden. Wanneer bedrijven weten dat zij belastingvermindering op hun investeringen kunnen krijgen, is de kans groter dat zij in Spanje blijven. Dit komt omdat zij weten dat zij een deel van hun investeringskosten zullen kunnen terugverdienen via het systeem van belastingvermindering.

Belastingverlichting stimuleert bedrijven om hun activiteiten in Spanje uit te breiden.

Wanneer bedrijven weten dat zij een belastingvoordeel op hun investeringen kunnen krijgen, is de kans groter dat zij hun activiteiten in Spanje uitbreiden. Dit komt omdat zij weten dat zij een deel van hun investeringskosten zullen kunnen terugverdienen via het systeem van belastingvermindering.

Belastingvermindering helpt bedrijven om concurrerender te zijn in Spanje. Wanneer bedrijven weten dat zij een belastingvoordeel op hun investeringen kunnen krijgen, is de kans groter dat zij bereid zijn in Spanje te verhuizen, te investeren, te blijven en hun activiteiten uit te breiden. Dit maakt het voor bedrijven gemakkelijker om te concurreren en helpt ook om nieuwe banen te creëren en de economie te stimuleren.

Conclusie

In dit artikel hebben wij u kennis laten maken met enkele van de meest voorkomende belastingverminderingen en hoe u deze kunt claimen. Houd in gedachten dat dit slechts richtlijnen zijn, en dat u altijd een belastingspecialist moet raadplegen om precies te weten hoe u kunt profiteren van belastingverminderingen in Spanje.

Als je dit artikel nuttig vond, ga dan naar de rest van de website voor meer informatie over de algemene standaarden voor jaarrekeningen in Spanje, belastingverminderingen in Spanje, de vereisten inzake bedrijfsaudits en vrijstellingen van controles, inzicht in de Spaans belastingstelsel, of meer boekhoudkundige en financiële onderwerpen in Internationale boekhouding, Audit, fiscaliteit, boekhoudsoftware, cloudboekhouding en boekhoudkundige automatisering.

Lees dit artikel in: EngelsNederlandsFransDuitsSpaans

Uitgelicht
EUR - Euro-landen
EUR
1,0000
AUD
0,6122
HRK
0,1327
CAD
0,6784
gerelateerde artikelen
Uitgelicht
error: Content is protected !!