Allégements fiscaux en Espagne : Découvrez quelques-uns des allégements fiscaux et des mesures d’incitation les plus utiles en Espagne, qui pourraient vous permettre d’économiser de l’argent à la fin de l’année.
L’Espagne offre un large éventail d’allègements et d’incitations fiscales aux résidents et aux non-résidents. Dans cet article, nous examinerons les différents avantages fiscaux disponibles, notamment en ce qui concerne l’impôt sur le revenu, l’impôt sur la fortune, les droits de donation et de succession et l’impôt sur les plus-values.
Nous verrons également comment vous pouvez demander ces allègements et quels sont les documents à fournir.
Allégements fiscaux en Espagne
Qui peut bénéficier des allègements fiscaux en Espagne ?
Les allègements fiscaux en Espagne sont conçus au profit d’un large éventail de personnes, notamment
- Résidents en Espagne
- Non-résidents en Espagne
- Entreprises en Espagne
Chaque groupe de personnes bénéficiera d’allègements fiscaux différents. Par exemple, les résidents en Espagne peuvent bénéficier de l’exonération fiscale sur les revenus de source étrangère et de la déduction de certaines dépenses liées à leur résidence en Espagne.
Quels sont les allégements fiscaux dont bénéficient les résidents en Espagne ?
Les résidents peuvent bénéficier de plusieurs allègements fiscaux en Espagne, conformément à l’article 45 du code fiscal espagnol. Ces allègements sont conçus pour aider les contribuables à réduire leur revenu imposable et à payer moins d’impôts. Par conséquent, les résidents espagnols ont droit à quelques allègements fiscaux, qui sont décrits ci-dessous.
Allégement de l’impôt sur le revenu
Les résidents espagnols ont droit au remboursement d’un pourcentage de leur impôt sur le revenu, en fonction de leur situation matrimoniale et du nombre d’enfants qu’ils ont. Le montant de l’allègement varie de 8 à 14 %.
Exonération fiscale des revenus étrangers
Les résidents espagnols sont exonérés de l’impôt sur le revenu pour tout revenu étranger qu’ils gagnent, si ce revenu n’est pas introduit en Espagne.
Allégement de l’impôt sur les plus-values en Espagne
Les résidents espagnols sont exonérés de l’impôt sur les plus-values lors de la vente de leur résidence principale, s’ils y ont vécu au moins deux ans sur les cinq dernières années.
Autres allègements fiscaux dont bénéficient les résidents espagnols:
- La déduction des intérêts hypothécaires : Elle permet aux contribuables de déduire de leur revenu imposable le coût des paiements d’intérêts hypothécaires.
- La déduction pour les paiements de sécurité sociale : Elle permet aux contribuables de déduire de leur revenu imposable le coût des cotisations de sécurité sociale.
Quels sont les allègements fiscaux en Espagne pour les non-résidents ?
Les non-résidents peuvent bénéficier de plusieurs allègements fiscaux en Espagne :
- Réduction de l’impôt sur le revenu : Les non-résidents ont droit à une réduction de leur impôt sur le revenu en Espagne. Cet allégement est basé sur le temps qu’ils passent en Espagne chaque année.
- Allégement de l’impôt sur les plus-values : Les non-résidents sont exonérés de l’impôt sur les plus-values lors de la vente de biens immobiliers espagnols, à condition qu’ils ne résident pas en Espagne pendant plus de 183 jours au cours d’une année donnée. Les taux d’imposition sont dégressifs en fonction de la durée de détention du bien. Si le bien est détenu depuis moins de cinq ans, le taux d’imposition est de 35 %. S’il est détenu depuis plus de cinq ans, le taux d’imposition est de 19 %.
- Allégement de l’impôt espagnol sur les successions et les donations : Les non-résidents sont exonérés des droits de succession et de donation sur les biens situés en Espagne.
Il n’y a pas d’impôt sur les successions en Espagne. Cependant, il existe un impôt sur les donations qui s’applique aux donations faites par les résidents et les non-résidents. Les taux d’imposition sont les suivants :
- Jusqu’à 6 000 euros – exonérés.
- De 6 001 € à 30 000 € – 4 %.
- De 30 001 € à 150 000 € – 7 %.
- De 150 001 € à 500 000 € – 11 %.
- 500 001 € et plus – 15
Quels sont les allégements fiscaux dont bénéficient les entreprises en Espagne ?
Les entreprises espagnoles bénéficient de quelques allègements et incitations fiscales :
- Les entreprises peuvent demander une réduction de leur taux d’imposition sur les sociétés, qui est actuellement de 25 %. Ce taux peut être réduit à 20 % ou 15 %, selon la taille et le secteur de l’entreprise.
- Il existe également plusieurs avantages fiscaux pour les entreprises qui investissent dans la recherche et le développement. Les entreprises peuvent demander une déduction allant jusqu’à 30 % de leurs dépenses de R&D, et il n’y a pas de limite au montant qui peut être déduit.
- Les entreprises qui exportent des biens ou des services peuvent demander une déduction allant jusqu’à 10 % de leurs revenus d’exportation.
- Les entreprises qui créent de nouveaux emplois peuvent bénéficier d’un crédit d’impôt allant jusqu’à 5 000 euros par employé.
- Les entreprises enregistrées à la TVA peuvent demander le remboursement de la TVA qu’elles ont payée sur certaines dépenses professionnelles. Ce remboursement est appelé “IVA reducido”.
Comment demander un allègement fiscal en Espagne ?
Si vous êtes résident fiscal espagnol, vous pouvez demander un allègement fiscal sur vos revenus mondiaux. Cet article explique comment procéder et quelles sont les conditions à remplir.
Pour bénéficier d’un allègement fiscal en Espagne, vous devez être résident fiscal espagnol. Cela signifie que vous devez avoir une adresse permanente en Espagne et que vous devez être physiquement présent en Espagne pendant plus de 183 jours au cours d’une année civile. Vous devez également avoir payé des impôts espagnols sur vos revenus mondiaux pendant au moins deux des cinq dernières années.
Si vous remplissez toutes ces conditions, vous pouvez demander un allègement fiscal en remplissant le formulaire 720. Ce formulaire est disponible auprès de l’administration fiscale espagnole (Agencia Tributaria). L’allègement auquel vous pouvez prétendre dépend de votre situation. Cependant, vous pouvez généralement demander une déduction pour vos impôts sur le revenu étrangers et un crédit pour tout impôt étranger retenu sur votre revenu.
Si vous êtes non-résident en Espagne et que vous avez payé l’impôt sur le revenu dans votre pays d’origine pour le même revenu, vous pouvez obtenir un remboursement de l’impôt sur le revenu espagnol.
Pour demander un allègement fiscal en Espagne, vous devez remplir le formulaire Modelo 210 et le soumettre aux autorités fiscales espagnoles. La date limite d’envoi du formulaire est le 31 décembre de l’année qui suit l’année au cours de laquelle les revenus ont été perçus. Le montant de l’allégement fiscal auquel vous avez droit dépend du montant de l’impôt payé dans votre pays d’origine et de la convention de double imposition conclue entre l’Espagne et votre pays de résidence.
Si vous êtes non-résident en Espagne et que vous possédez un bien immobilier, vous pouvez bénéficier d’allègements fiscaux en Espagne de plusieurs manières. La façon la plus courante de faire une demande est de demander l’impôt sur le revenu des non-résidents (IRNR), ce qui peut être fait par l’intermédiaire de votre bureau local des impôts.
Il existe quelques autres moyens de demander un allègement fiscal en tant que non-résident en Espagne. Pour en savoir plus, consultez le site web du gouvernement espagnol.
Quelles sont les conditions à remplir pour bénéficier des allègements fiscaux en Espagne ?
Les allègements fiscaux en Espagne sont accessibles aux personnes physiques et morales qui remplissent certaines conditions. Pour bénéficier des allègements fiscaux, les particuliers doivent être résidents fiscaux en Espagne et avoir payé l’impôt sur le revenu pendant au moins deux des cinq années précédant l’année pour laquelle l’allègement fiscal est demandé.
Les personnes morales doivent être enregistrées en Espagne à des fins fiscales et doivent avoir exercé des activités économiques en Espagne pendant au moins deux des cinq années précédant l’année pour laquelle l’allégement fiscal est demandé. En outre, au moins 50 % des membres de l’organe de gestion ou de direction de l’entité juridique doivent résider en Espagne.
Voici quelques-unes des activités qui sont des activités économiques aux fins de cet allégement :
- La fabrication ou le commerce de biens ou la prestation de services.
- Posséder ou gérer des biens immobiliers en Espagne
- Exercer une activité professionnelle indépendante en Espagne
- Percevoir des revenus de sources espagnoles
Pour pouvoir bénéficier des incitations et allégements fiscaux espagnols, vous devez également remplir les conditions suivantes :
- Vous devez exercer une activité commerciale en Espagne.
- Votre revenu imposable doit être inférieur à 300 000 euros par an.
- Votre entreprise doit être enregistrée auprès des autorités fiscales espagnoles.
- Vous devez déposer une déclaration annuelle auprès des autorités fiscales espagnoles.
Les allégements fiscaux disponibles en Espagne sont les suivants :
- Le taux réduit de l’impôt sur les sociétés est de 25 %
- Le taux réduit de la taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est de 10 %.
- Les travailleurs indépendants sont soumis à un taux d’imposition forfaitaire de 24 %.
- Les dépenses professionnelles peuvent être déduites jusqu’à 10 000 euros par an.
- Les paiements d’intérêts hypothécaires peuvent être déduits jusqu’à 4 000 euros par an.
- Les cotisations à des régimes de retraite privés peuvent être déduites jusqu’à 1 500 euros par an.
Quelle est la date limite pour demander des allègements fiscaux en Espagne ?
La date limite pour demander les allègements fiscaux en Espagne est le 31 décembre de l’année suivant celle au cours de laquelle l’allègement fiscal a été accordé. Par exemple, si vous avez bénéficié d’un allègement fiscal en 2017, vous devez présenter votre demande avant le 31 décembre 2018.
Si vous êtes un nouveau résident en Espagne, vous devez demander des allègements fiscaux dans les six mois suivant votre arrivée dans le pays.
Quels sont les avantages des allégements fiscaux en Espagne?
L’Espagne est un endroit idéal pour faire des affaires, et l’une des raisons en est l’allègement fiscal dont bénéficient les entreprises. Les allégements fiscaux en Espagne présentent plusieurs avantages, dont les plus importants sont décrits ci-dessous.
Les allègements fiscaux permettent aux entreprises d’investir plus facilement en Espagne. Lorsque les entreprises savent qu’elles pourront bénéficier d’un allègement fiscal sur leurs investissements, elles sont plus enclines à investir en Espagne. En effet, ils savent qu’ils pourront récupérer une partie de leurs coûts d’investissement grâce au système d’allègement fiscal.
Les mesures d’incitation et les allégements fiscaux en faveur des entreprises en Espagne contribuent à maintenir les entreprises dans le pays. Lorsque les entreprises savent qu’elles peuvent bénéficier d’un allègement fiscal sur leurs investissements, elles sont plus enclines à rester en Espagne. En effet, ils savent qu’ils pourront récupérer une partie de leurs coûts d’investissement grâce au système d’allègement fiscal.
Les allégements fiscaux encouragent les entreprises à étendre leurs activités en Espagne.
Lorsque les entreprises savent qu’elles peuvent bénéficier d’un allègement fiscal sur leurs investissements, elles sont plus enclines à étendre leurs activités en Espagne. En effet, ils savent qu’ils pourront récupérer une partie de leurs coûts d’investissement grâce au système d’allègement fiscal.
L’allégement fiscal aide les entreprises à être plus compétitives en Espagne. Lorsque les entreprises savent qu’elles peuvent bénéficier d’un allègement fiscal sur leurs investissements, elles sont plus enclines à s’installer, à investir, à rester et à étendre leurs activités en Espagne. Cela permet aux entreprises d’être plus compétitives, de créer de nouveaux emplois et de stimuler l’économie.
Conclusion
Dans cet article, nous vous présentons quelques-uns des allègements fiscaux les plus courants et la manière de les demander. N’oubliez pas qu’il ne s’agit que de lignes directrices et que vous devez toujours consulter un spécialiste de la fiscalité pour savoir exactement comment vous pouvez bénéficier d’allègements fiscaux en Espagne.
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