Desgravaciones fiscales en España: Conozca algunas de las desgravaciones e incentivos fiscales más útiles en España que podrían ahorrarle dinero a final de año.
España ofrece una amplia gama de desgravaciones e incentivos fiscales tanto a residentes como a no residentes. En este artículo analizaremos las distintas exenciones fiscales disponibles, incluidas las relativas al impuesto sobre la renta, el impuesto sobre el patrimonio, el impuesto sobre donaciones y sucesiones y el impuesto sobre plusvalías.
También veremos cómo puede solicitar estas desgravaciones y los trámites necesarios.
Desgravaciones fiscales en España
Quién puede beneficiarse de las desgravaciones fiscales en España?
Las desgravaciones fiscales en España están diseñadas para beneficiar a un amplio abanico de personas, entre las que se incluyen:
- Residentes en España
- No residentes en España
- Empresas en España
Cada grupo de personas se beneficiará de desgravaciones fiscales diferentes. Por ejemplo, los residentes en España pueden beneficiarse de la exención fiscal sobre las rentas de fuente extranjera y de la deducción de determinados gastos relacionados con su residencia en España.
Cuáles son las desgravaciones fiscales en España para los residentes?
Los residentes pueden disfrutar de varias desgravaciones fiscales en España, que se recogen en el artículo 45 del Código Tributario español. Estas desgravaciones tienen por objeto ayudar a los contribuyentes a reducir su base imponible y pagar menos impuestos. Por lo tanto, los residentes españoles tienen derecho a algunas desgravaciones fiscales, que se exponen a continuación.
Reducción del impuesto sobre la renta
Los residentes en España tienen derecho a la devolución de un porcentaje del impuesto sobre la renta, en función de su estado civil y del número de hijos que tengan. El importe de la desgravación oscila entre el 8% y el 14%.
Exención fiscal de los ingresos procedentes del extranjero
Los residentes españoles están exentos de pagar el impuesto sobre la renta por los ingresos que obtengan en el extranjero, si dichos ingresos no se introducen en España.
Desgravaciones fiscales por plusvalías en España
Los residentes españoles están exentos del impuesto sobre plusvalías por la venta de su vivienda habitual, si han vivido en ella al menos dos años de los últimos cinco.
Otras desgravaciones fiscales a las que pueden acogerse los residentes en España:
- La deducción por pago de intereses hipotecarios: Permite a los contribuyentes deducir de su renta imponible el coste de los pagos de intereses hipotecarios.
- La deducción por pagos a la Seguridad Social: Permite a los contribuyentes deducir el coste de los pagos a la seguridad social de su renta imponible.
Cuáles son las desgravaciones fiscales en España para los no residentes?
Existen varias desgravaciones fiscales para los no residentes en España:
- Reducción del impuesto sobre la renta: Los no residentes tienen derecho a una reducción de la cuota del impuesto sobre la renta en España. Esta desgravación se basa en la cantidad de tiempo que pasan en España cada año.
- Exención del impuesto sobre plusvalías: Los no residentes están exentos del impuesto sobre plusvalías por la venta de inmuebles españoles, siempre que no residan en España más de 183 días al año. Existe una escala móvil de tipos impositivos, en función del tiempo de propiedad del inmueble. Si la propiedad lleva menos de cinco años en propiedad, el tipo impositivo es del 35%. Si se posee desde hace más de cinco años, el tipo impositivo es del 19%.
- Exención del impuesto sobre sucesiones y donaciones en España: Los no residentes están exentos del impuesto de sucesiones y donaciones sobre los bienes situados en España.
En España no hay impuesto sobre el patrimonio ni sobre sucesiones. No obstante, existe un impuesto sobre donaciones que se aplica a las donaciones realizadas por residentes y no residentes. Los tipos impositivos son los siguientes:
- Hasta 6.000 euros – exento.
- De 6.001 a 30.000 euros – 4 %.
- De 30.001 a 150.000 euros – 7%.
- De 150.001 a 500.000 euros – 11%.
- 500.001 euros y más – 15%
Cuáles son las desgravaciones fiscales en España para las empresas?
Las empresas españolas disponen de algunas desgravaciones e incentivos fiscales:
- Las empresas pueden solicitar una reducción del tipo del impuesto de sociedades, que actualmente es del 25%. Este tipo puede reducirse al 20% o al 15%, según el tamaño y el sector de la empresa.
- También existen varias exenciones fiscales para las empresas que invierten en I+D. Las empresas pueden reclamar una deducción de hasta el 30% de su gasto en I+D, y no hay límite en la cantidad que puede reclamarse.
- Las empresas que exportan bienes o servicios pueden solicitar una deducción de hasta el 10% de sus ingresos por exportación.
- Las empresas que creen nuevos puestos de trabajo pueden solicitar una desgravación fiscal de hasta 5.000 euros por empleado.
- Las empresas registradas a efectos del IVA pueden solicitar la devolución del IVA que hayan pagado por determinados gastos empresariales. Esta devolución se conoce como “IVA reducido”.
Cómo solicitar desgravaciones fiscales en España?
Si es residente fiscal en España, puede solicitar una desgravación fiscal por sus rentas mundiales. Este artículo explica cómo hacerlo y cuáles son las condiciones.
Para solicitar una desgravación fiscal en España, debe ser residente fiscal español. Esto significa que debe tener una dirección permanente en España y que debe estar físicamente presente en España durante más de 183 días en un año civil. También debe haber pagado impuestos españoles sobre su renta mundial en al menos dos de los últimos cinco años.
Si cumple todos estos requisitos, puede solicitar la desgravación cumplimentando el impreso 720. Este formulario está disponible en la Agencia Tributaria española. La desgravación que puede solicitar dependerá de sus circunstancias. Sin embargo, normalmente puede reclamar una deducción por sus impuestos sobre la renta en el extranjero, y un crédito por cualquier impuesto extranjero retenido de sus ingresos.
Si no es residente en España y ha pagado el impuesto sobre la renta en su país de origen por los mismos ingresos, puede obtener la devolución del impuesto español sobre la renta.
Para solicitar una desgravación fiscal en España debe cumplimentar el formulario Modelo 210 y presentarlo a las autoridades fiscales españolas. La fecha límite para presentar el formulario es el 31 de diciembre del año siguiente al de la obtención de los ingresos. El importe de la desgravación fiscal a la que tiene derecho dependerá del importe de los impuestos pagados en su país de origen y del convenio de doble imposición entre España y su país de residencia.
Si usted no es residente en España y es propietario de un inmueble, existen varias formas de acogerse a las desgravaciones fiscales en España. La forma más común de solicitarlo es a través de la solicitud del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), que se puede hacer a través de su oficina local de impuestos.
Existen otras formas de solicitar desgravaciones fiscales como no residente en España. Puede obtener más información en la página web del Gobierno español.
Cuáles son las condiciones para beneficiarse de las desgravaciones fiscales en España?
Las desgravaciones fiscales en España están a disposición de las personas físicas y jurídicas que cumplan determinadas condiciones. Para poder beneficiarse de las desgravaciones fiscales, las personas físicas deben ser residentes fiscales en España y haber pagado el impuesto sobre la renta en al menos 2 de los 5 años anteriores al año por el que se solicita la desgravación.
Las personas jurídicas deben estar registradas en España a efectos fiscales y haber realizado actividades económicas en España en al menos 2 de los 5 años anteriores al año para el que se solicita la desgravación fiscal. Además, al menos el 50% de los miembros de la dirección o del órgano de gobierno de la persona jurídica deben residir en España.
A continuación se enumeran algunas de las actividades que constituyen actividades económicas a efectos de esta desgravación:
- Fabricación o comercio de bienes o prestación de servicios.
- Poseer o gestionar bienes inmuebles en España
- Ser profesional autónomo en España
- Percepción de ingresos de origen español
Para poder acogerse a los incentivos y desgravaciones fiscales españoles, también debe cumplir las siguientes condiciones:
- Debe ejercer una actividad empresarial en España.
- Su renta imponible debe ser inferior a 300.000 euros anuales.
- Su empresa debe estar registrada ante las autoridades fiscales españolas.
- Debe presentar una declaración anual a las autoridades fiscales españolas.
A continuación se indican las desgravaciones fiscales disponibles en España:
- El tipo reducido del impuesto de sociedades es del 25%.
- El tipo reducido del impuesto sobre el valor añadido (IVA) es del 10%.
- Existe un tipo fijo del impuesto sobre la renta del 24% para los autónomos.
- Existe una deducción de hasta 10.000 euros anuales por gastos empresariales.
- Existe una deducción de hasta 4.000 euros anuales por el pago de intereses hipotecarios.
- Existe una deducción de hasta 1.500 euros anuales por aportaciones a planes de pensiones privados.
Cuál es el plazo para solicitar las desgravaciones fiscales en España?
La fecha límite para solicitar las desgravaciones fiscales en España es el 31 de diciembre del año siguiente al de la concesión de la desgravación. Por ejemplo, si te concedieron una desgravación en 2017, tendrías que solicitarla antes del 31 de diciembre de 2018.
Si es usted un nuevo residente en España, debe solicitar las desgravaciones fiscales en los seis meses siguientes a su llegada al país.
Cuáles son las ventajas de las desgravaciones fiscales en España?
España es un gran lugar para hacer negocios, y una de las razones es la desgravación fiscal que se ofrece a las empresas. Las desgravaciones fiscales en España conllevan una serie de ventajas, entre las que destacamos las siguientes.
Las desgravaciones fiscales facilitan que las empresas inviertan en España. Cuando las empresas saben que podrán obtener una desgravación fiscal por sus inversiones, es más probable que inviertan en España. Esto se debe a que saben que podrán recuperar parte de sus costes de inversión a través del sistema de desgravación fiscal.
Los incentivos empresariales y las desgravaciones fiscales en España contribuyen a mantener las empresas en el país. Cuando las empresas saben que pueden obtener desgravaciones fiscales por sus inversiones, es más probable que se queden en España. Esto se debe a que saben que podrán recuperar parte de sus costes de inversión a través del sistema de desgravación fiscal.
Las desgravaciones fiscales animan a las empresas a ampliar sus operaciones en España.
Cuando las empresas saben que pueden obtener una desgravación fiscal por sus inversiones, es más probable que amplíen sus operaciones en España. Esto se debe a que saben que podrán recuperar parte de sus costes de inversión a través del sistema de desgravación fiscal.
La desgravación fiscal ayuda a las empresas a ser más competitivas en España. Cuando las empresas saben que pueden obtener una desgravación fiscal por sus inversiones, es más probable que estén dispuestas a trasladarse, invertir, quedarse y ampliar sus operaciones en España. Esto facilita la competencia de las empresas y contribuye a crear nuevos puestos de trabajo e impulsar la economía.
Conclusión
En este artículo le presentamos algunas de las desgravaciones fiscales más habituales y cómo solicitarlas. Tenga en cuenta que éstas son sólo directrices y que siempre debe consultar con un especialista fiscal para saber exactamente cómo puede beneficiarse de las desgravaciones fiscales en España.
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