Belasting in Duitsland: Lees deze handige gids over het belastingstelsel en wat u moet weten voordat u geld gaat verdienen in Duitsland
Belastingheffing in Duitsland is een complex en verwarrend systeem. Deze blog is bedoeld om enkele van de meest voorkomende misvattingen over belastingaangifte in Duitsland uit de weg te ruimen en om basisinformatie te verstrekken over de verschillende soorten belastingen die worden geheven op inkomen, vermogen en transacties.
Het is belangrijk op te merken dat deze blogpost niet bedoeld is als juridisch advies, en lezers wordt aangeraden met een belastingprofessional te spreken als zij specifieke vragen hebben over hun individuele situatie.
Belastingen in Duitsland
Hoe doe ik aangifte in Duitsland?
Er zijn veel manieren om uw belastingaangifte in Duitsland in te dienen, maar de meest gebruikelijke manier is om een Steuerberater te gebruiken. Een Steuerberater is een belastingadviseur die u kan helpen uw belastingen in te dienen en ervoor te zorgen dat u het best mogelijke rendement behaalt.
Er zijn een paar dingen waar u rekening mee moet houden bij de belastingheffing in Duitsland bij het kiezen van een Steuerberater. Zorg ervoor dat ze een vergunning hebben en verzekerd zijn en vraag om referenties van eerdere klanten. U moet de adviseur ook persoonlijk ontmoeten om uw fiscale situatie te bespreken en ervoor te zorgen dat hij of zij bij u past.
Wat zijn de gebruikelijke aftrekposten en kredieten in Duitsland?
Er zijn een paar verschillende soorten aftrekposten en kredieten die beschikbaar zijn in Duitsland. De meest voorkomende zijn:
- Huurkosten: Als u huur betaalt, kunt u een deel van die kosten aftrekken van uw belastbaar inkomen.
- Hypotheekrente: U kunt de rente die u betaalt op uw hypotheek aftrekken van uw belastbaar inkomen.
- Autokosten: Als u uw voertuig voor zakelijke doeleinden gebruikt, kunt u een deel van de daarmee samenhangende kosten aftrekken.
- Zakelijke uitgaven: Alle kosten die verband houden met het runnen van uw bedrijf kunnen worden afgetrokken van uw belastbaar inkomen. Dit omvat zaken als reclame, kantoorbenodigdheden en reiskosten.
- Kosten voor kinderopvang: Als u betaalt voor kinderopvang zodat u kunt werken, kunt u die kosten aftrekken van uw belastbaar inkomen.
- Onderwijsuitgaven: U kunt de kosten van onderwijsgerelateerde zaken zoals collegegeld, boeken en vervoer aftrekken.
- Medische kosten: U kunt alle medische kosten aftrekken die een bepaald percentage van uw inkomen overschrijden. Dit omvat zaken als doktersbezoeken, voorgeschreven medicijnen en ziekenhuisverblijven.
Wat zijn de meest voorkomende fiscale boetes in Duitsland?
De belastingheffing in Duitsland omvat een aantal fiscale boetes die gewoonlijk worden opgelegd aan belastingplichtigen in Duitsland. Enkele van de meest voorkomende zijn:
- Het niet op tijd betalen van belastingen: Dit is misschien wel de meest voorkomende belastingboete en kan ertoe leiden dat rente en boetes in rekening worden gebracht over het uitstaande bedrag.
- Het niet aangeven van inkomen of vermogen: Dit kan leiden tot aanzienlijke boetes, alsook tot naheffingen en rente.
- Valse verklaringen afleggen: Dit is een zeer ernstige overtreding en kan leiden tot strafrechtelijke vervolging en aanzienlijke financiële sancties.
- Belastingontduiking: Dit is een zeer ernstig misdrijf in Duitsland, en kan leiden tot aanzienlijke boetes en zelfs gevangenisstraf.
Hoe kan ik in beroep gaan tegen een fiscale boete in Duitsland?
Als u in Duitsland een fiscale boete heeft gekregen, kunt u mogelijk in beroep gaan. De eerste stap is het bepalen van de reden voor de sanctie. Er zijn verschillende redenen waarom u een fiscale boete kunt hebben ontvangen, waaronder:
- Geen belastingaangifte doen
- Te laat aangifte doen
- Een onjuiste of onvolledige aangifte doen
- Het niet op tijd betalen van belastingen
Als u van mening bent dat de belastingboete ten onrechte is opgelegd, kunt u in beroep gaan. U zult bewijs moeten leveren om uw zaak te ondersteunen. Op de website van het Bundesfinanzministerium (federaal ministerie van Financiën) vindt u meer informatie over het instellen van beroep tegen een fiscale boete.
Wat is de belasting over de toegevoegde waarde (btw) in Duitsland?
De belasting over de toegevoegde waarde, of btw, is een belasting die wordt geheven over de waarde van goederen en diensten die in Duitsland worden verkocht. Het BTW-tarief is 19%, een van de hoogste in de Europese Unie. De opbrengst van de BTW wordt gebruikt om overheidsprogramma’s en -diensten te financieren.
De vennootschapsbelasting in Duitsland
De vennootschapsbelasting in Duitsland is een belasting die ondernemingen over hun winst betalen. Het belastingtarief in Duitsland voor de vennootschapsbelasting in Duitsland is 15%. Dit is een relatief laag percentage in vergelijking met andere landen.
Er zijn een aantal aftrekposten en vrijstellingen voor bedrijven om het bedrag aan belasting dat zij moeten betalen te verlagen. Deze inhoudingen en vrijstellingen omvatten de investeringsaftrek, de aftrek voor onderzoek en ontwikkeling en de loonaftrek.
De vennootschapsbelasting in Duitsland is relatief eenvoudig te begrijpen en te berekenen. Dit maakt het een aantrekkelijke optie voor bedrijven die zich in dit land willen vestigen.
De inkomstenbelasting in Duitsland
De inkomstenbelasting in Duitsland is progressief. Dit betekent dat het bedrag van de betaalde belasting toeneemt naarmate het belastbaar inkomen stijgt. In Duitsland loopt het belastingjaar van 1 januari tot 31 december.
De belastingheffing in Duitsland voor particulieren is gebaseerd op hun totale inkomen dat in een belastingjaar is verdiend. Dit omvat inkomen uit arbeid, zelfstandige arbeid, pensioenen, huurinkomsten, vermogenswinst en alle andere inkomsten. Het te betalen belastingbedrag wordt berekend door een belastingtarief toe te passen op het belastbaar inkomen. Er zijn verschillende belastingtarieven, die afhangen van het inkomen en de burgerlijke staat. Het hoogste belastingtarief is momenteel 45%
Belastingen op vermogen en vermogenswinst in Duitsland
Vermogens- en vermogenswinstbelasting wordt in Duitsland geheven over de totale waarde van het vermogen van een belastingbetaler, minus eventuele schulden. Dit omvat alle activa zoals contant geld, onroerend goed, aandelen en obligaties. De belastbare activa worden verdeeld in twee categorieën: roerende activa en onroerende activa.
Roerende activa zijn zaken die van de ene plaats naar de andere kunnen worden verplaatst, zoals contant geld, auto’s, juwelen en meubilair. Onroerende goederen zijn zaken die niet gemakkelijk kunnen worden verplaatst, zoals grond en gebouwen.
Het belastingtarief voor vermogen en vermogenswinst in Duitsland hangt af van het soort activa en de bezitsperiode.
Vermogenswinsten op korte termijn worden belast tegen 25%, terwijl vermogenswinsten op lange termijn worden belast tegen 15%. De vermogensbelasting wordt geheven tegen een tarief van 0,35% tot 0,7%, afhankelijk van de gemeente.
Onroerendgoedbelasting in Duitsland
De belasting in Duitsland op onroerend goed is een combinatie van twee verschillende soorten belastingen: de grondwaardebelasting en de onroerendgoedbelasting. De grondwaardebelasting is gebaseerd op de waarde van alleen de grond, en de onroerendgoedbelasting is gebaseerd op de waarde van het onroerend goed, inclusief de grond.
De onroerendgoedbelasting in Duitsland is een progressieve belasting, wat betekent dat mensen die duurdere huizen bezitten een hoger percentage belasting betalen dan mensen die minder dure huizen bezitten. De belasting wordt berekend op basis van de waarde van de woning, en het percentage van de belasting dat wordt betaald neemt toe naarmate de waarde van de woning stijgt.
Successie- en schenkingsrechten in Duitsland
Successie- en schenkingsrechten in Duitsland worden geheven door de federale overheid en de 16 Duitse deelstaten. De belastingtarieven voor beide soorten belastingen zijn progressief, en het te betalen belastingbedrag hangt af van de relatie tussen de schenker en de ontvanger, alsook van de waarde van het overgedragen goed.
Successierechten worden geheven op de nalatenschap van een overledene. De belasting is verschuldigd door de erfgenamen van de nalatenschap en wordt berekend als een percentage van de waarde van de nalatenschap. Het tarief van de successierechten varieert van staat tot staat, maar ligt doorgaans tussen 10% en 50%.
Schenkbelasting wordt geheven over de overdracht van vermogen van de ene persoon aan de andere. De rekeningen die afkomstig zijn van de belastingheffing in Duitsland zijn ten laste van de schenker en worden berekend als een percentage van de waarde van het overgedragen vermogen. Het tarief van de schenkingsrechten varieert van staat tot staat, maar ligt doorgaans tussen 10% en 30%.
Socialezekerheidsbijdragen in Duitsland
In Duitsland zijn de sociale bijdragen een verplichte betaling aan de overheid, waarmee uitkeringen zoals gezondheidszorg, werkloosheidsverzekering en pensioenen worden betaald.
Er zijn twee soorten socialezekerheidsbijdragen in Duitsland: verplichte bijdragen en vrijwillige bijdragen. Verplichte bijdragen worden betaald door werknemers en werkgevers, terwijl vrijwillige bijdragen alleen door werknemers worden betaald.
Het bedrag aan socialezekerheidsbijdragen dat werknemers en werkgevers moeten betalen, varieert naar gelang van het soort bijdrage en het inkomen van de werknemer. Zo bedraagt de verplichte bijdrage voor de ziektekostenverzekering 14,6% van het bruto-inkomen, terwijl de verplichte bijdrage voor de pensioenverzekering 18,8% van het bruto-inkomen bedraagt.
De maximale bijdrage die een werknemer kan betalen voor een ziektekostenverzekering bedraagt 7,3% van het bruto-inkomen, terwijl de maximale bijdrage die een werkgever kan betalen voor een ziektekostenverzekering 7,3% van het bruto-inkomen bedraagt. De maximale premie die een werknemer kan betalen voor een pensioenverzekering bedraagt 9,35% van het bruto-inkomen, terwijl de maximale premie die een werkgever kan betalen voor een pensioenverzekering 9,35% van het bruto-inkomen bedraagt.
Belastingheffing in Duitsland Conclusie
Ervoor zorgen dat u op de hoogte bent van de laatste regelgeving over belastingen in Duitsland is essentieel als u dure boetes of straffen wilt voorkomen. In dit artikel hebben we een kort overzicht gegeven van het belastingstelsel in Duitsland. Wij raden u ook aan onze Facebook-, LinkedIn- en Twitterpagina te volgen of u te abonneren op ons YouTube-kanaal voor meer nuttige belastingtips.
Als u dit artikel nuttig vond, gelieve dan Ga naar de rest van de website voor meer informatie over boekhouding in Duitsland, de algemene standaarden voor jaarrekeningen, een deel van de belastingverminderingen in Duitsland, auditvereisten, een overzicht van financiële verslaggeving, inzicht in het Duitse belastingstelsel, of meer boekhoudkundige en financiële onderwerpen in Internationaal Boekhouding, Controle, Belasting, Boekhoudsoftware, cloudboekhouding en boekhoudkundige automatisering.
Lees dit artikel in: Engels – Nederlands – Frans – Duits – Spaans
